Новости о выплатах малоимущим

Малоимущим россиянам добавят деньги на детей

В России ищут варианты, как помочь малоимущим семьям выбраться из-за черты бедности. Одним из вариантов решения может стать повышение пособия на детей в возрасте от 3 до 7 лет. Соответствующий законопроект разрабатывает в настоящее время Минтруд.

Ведомство предлагает увеличить размер выплаты в 50% от прожиточного минимума до 100%, то есть в среднем сумма ежемесячного пособия вырастет с 5,5 тыс. рублей до 11-12 тыс. рублей по стране, пишут “Известия”.

Разработчики инициативы считают, что такая мера может стать существенной поддержкой для многих многодетных семей, которые составляют большую часть малоимущих.

Выплаты назначаются с 1 января, однако фактически россияне стали их получать с июня. Из-за кризиса в связи со сложившейся обстановкой по распространению новой коронавирусной инфекции, количество семей, претендующих на выплату будет увеличиваться, считают эксперты, опрошенные изданием.

По замечанию корреспондента “Урал-Пресс-Информ”, семья которого подавала заявление на данную выплату, многие граждане могут начать получать деньги на детей только в августе-сентябре. Поданное журналистом еще весной заявление было рассмотрено только в первых числах августа. В Госуслугах пришел ответ о передаче документов на выплату с пояснением: “Денежные средства ожидайте по мере поступления финансирования”.

Губернатор Власть и политика

Во вторник, 7 июля, губернатор области Дмитрий Азаров принял участие в 55-м пленарном заседании Самарской губернской думы. Депутаты рассмотрели ряд вопросов, касающихся бюджетной политики, внедрения новых мер поддержки граждан, глава региона также предложил несколько законодательных инициатив.

Губернатор поблагодарил депутатов за работу, которая была проделана в период подготовки и проведения общероссийского голосования по одобрению поправок в Конституцию России. Напомним, 70% жителей Самарской области пришли на участки, из них 80% поддержали предложенные изменения в Основной закон страны.

Затем на заседании прошла процедура согласования кандидатуры Владимира Терентьева на должность вице-губернатора — руководителя администрации губернатора Самарской области. Кандидатура была поддержана единогласно.

Министр управления финансами Самарской области Андрей Прямилов выступил с докладом об исполнении бюджета региона по итогам прошлого года. Руководитель ведомства отметил, что в 2019-м в закон об областном бюджете изменения вносились семь раз — были учтены 157 поправок на сумму 12,2 млрд рублей. Напомним, доходы региональной казны составили 177,8 млрд рублей. Депутаты приняли доклад министра и особо отметили, что за прошедшие годы благодаря работе областного правительства, активному участию в федеральных проектах и программах доходная часть бюджета выросла на 40%.

В ходе сегодняшнего пленарного заседания депутаты поддержали законодательную инициативу губернатора по расширению направлений использования денежной выплаты, которая предоставляется малоимущим семьям по социальным контрактам. Размер этой выплаты будет увеличен в 3,5 раза — с 10 тыс. до 35 тыс. рублей. Кроме того, до 50 тыс. руб. увеличен размер выплаты по соцконтракту, которая может быть предоставлена на профессиональное образование граждан.

Кроме того, руководитель региона предложил законодательно закрепить новую награду — почетный знак губернатора «За заслуги в развитии добровольчества». «Крайне важно отмечать этот самоотверженный и безвозмездный труд», — подчеркнул Дмитрий Азаров. Поддержка волонтерства — одна из составляющих федерального проекта «Социальная активность» национального проекта «Образование».

Доход, выплаченный физлицу организацией по решению суда, облагается налогом

Howcolour / Depositphotos.com

Минфин России разъяснил, с каких выплат организации физлицу по решению суда нужно исчислять НДФЛ (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 14 ноября 2019 г. № 03-04-06/87890).

Налоговым законодательством установлено, что налогом облагаются все полученные доходы физлиц как в денежной, так и в натуральной формах или при возникновении права на распоряжения ими, а также доходы в виде материальной выгоды (п. 1 ст. 210 Налогового кодекса). При этом под доходом понимается экономическая выгода в денежной или натуральной форме (ст. 41 НК РФ). К ним, например, относят зарплату и компенсацию за неиспользованный отпуск.

Что же касается возмещения материального вреда, то сам факт его причинения, а также размер определяется судом (ст. 151, ст. 1101 Гражданского кодекса). Как поясняет Минфин России, сумма возмещения морального вреда, выплачиваемая на основании такого решения суда, не подлежит обложению НДФЛ, ведь она не является доходом налогоплательщика.

В случае, когда суд обязал организацию выплатить не только возмещение морального вреда, но и сумму дохода, взыскиваемого в пользу физлица, то последняя подлежит обложению НДФЛ. При этом в резолютивной части решения суда может быть указана сумма дохода, подлежащая взысканию, и сумма, которую необходимо удержать в качестве налога и перечислить в бюджет. В этом случае организация – налоговый агент должна удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ).

Если же суд не разделил суммы, полагающиеся к выплате физлицу и суммы, подлежащие удержанию, то организация – налоговый агент при выплате физическому лицу по решению суда дохода, подлежащего обложению налогом на доходы физических лиц, не имеет возможности удержать у налогоплательщика налог на доходы физических лиц с указанного дохода. В этом случае, как поясняет Минфин России, организация обязана в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог. Также в сообщении указывается сумма полученного физлицом дохода, с которого не удержан налог, и сумма неудержанного налога (п. 5 ст. 226 НК РФ).

Читать  Какие пособия при рождении двойни

Такой налог налогоплательщик должен уплатить сам на основании налогового уведомления, направленного инспекцией. Срок уплаты – не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 5 ст. 226, п. 6 ст. 228 НК РФ).

Какими налогами облагаются выплаты по решению

Какими налогами облагается единовременная материальная помощь, выплаченная работнику в связи со смертью члена его семьи (матери)?

Обоснование вывода:

Согласно п. 1 ст. 209 НК РФ доход, полученный физическим лицом от источников в РФ, признается объектом обложения НДФЛ.

В соответствии со ст. 210 НК РФ при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды.

Не облагаются НДФЛ доходы, перечисленные в ст. 217 НК РФ.

В соответствии с п. 8 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения), в частности, суммы единовременных выплат (в том числе в виде материальной помощи), осуществляемых работодателями членам семьи умершего работника, бывшего работника, вышедшего на пенсию, или работнику, бывшему работнику, вышедшему на пенсию, в связи со смертью члена (членов) его семьи.

При этом согласно п. 1 ст. 11 НК РФ для определения родства физических лиц с целью применения норм налогового законодательства следует обращаться к Семейному кодексу РФ.

К членам семьи в соответствии со ст. 2 Семейного кодекса РФ относятся супруги, родители и дети (усыновители и усыновленные).

Следовательно, материальная помощь, оказываемая работодателем работнику в связи со смертью члена его семьи, а именно матери, не подлежит обложению НДФЛ (письмо УФНС России по г. Москве от 05.03.2010 N 20-15/3/022951).

Обратите внимание, что п. 8 ст. 217 НК РФ и другие нормы НК РФ не ограничивают размер не облагаемой налогом суммы материальной помощи, выплаченной работнику в связи со смертью члена его семьи. Это значит, что она не подлежит обложению НДФЛ в полной сумме, выплаченной работнику.

Размер материальной помощи, выдаваемой работникам в связи со смертью членов их семьи, законодательством РФ не регулируется. Соответственно, он может быть установлен во внутренних документах организации или в приказе руководителя. Как следует из вопроса и пояснений к нему, в рассматриваемом случае размер выплачиваемой работникам материальной помощи в связи со смертью члена семьи внутренними документами не определен. Следовательно, в соответствии с приказом руководителя работнику может быть выплачена единовременная материальная помощь в размере 30 000 рублей. При ее выплате удерживать НДФЛ не надо.

Судебные расходы

Обращение в суд за восстановлением справедливости влечет за собой расходы, которые называются судебными. По правилам, изложенным в статьях 88, 94 ГПК РФ, к судебным расходам могут быть отнесены:

затраты на оплату услуг адвоката (представителя), связанные с рассмотрением дела;

суммы, подлежащие выплате свидетелям, экспертам, специалистам и переводчикам;

расходы на проезд и проживание сторон и третьих лиц, понесенные ими в связи с явкой в суд;

почтовые расходы, понесенные сторонами;

компенсация за фактическую потерю времени;

другие признанные судом необходимыми расходы.

Согласно п. 1 ст. 98 ГПК РФ стороне, в пользу которой состоялось судебное решение, суд присуждает возместить с другой стороны все понесенные по делу судебные расходы, поэтому с сумм, полученных в качестве возмещения до 01.01.2016, придется заплатить НДФЛ, т.к. Минфин России считает, что экономическая выгода налогоплательщика при возмещении ему расходов по решению суда заключается, в частности, в совершении судом по его делу юридически значимых действий, получении в соответствии с договором юридических услуг, расходы по оплате которых полностью или частично компенсируются ему за счет проигравшей стороны. Доходы, не подлежащие налогообложению, приведены в статье 217 НК, в пункте 3 этой статьи содержится перечень компенсационных выплат, установленных действующим законодательством Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации, решениями представительных органов местного самоуправления, не подлежащих обложению НДФЛ. Суммы возмещения понесенных физическим лицом судебных расходов в него не включены. Поэтому если стороной, возмещающей налогоплательщику судебные расходы, связанные с совершением в отношении его юридически значимых действий или оказанием юридических услуг представителем, является организация или индивидуальный предприниматель, то соответствующие суммы возмещения признаются доходом налогоплательщика, подлежащим обложению НДФЛ (Письмо от 10.10.2013 N 03-04-06/42285).

Читать  Пособия малоимущим вологда

С 01.01.2016 судебные расходы НДФЛ не облагаются на основании пункта 61 статьи 217 НК.

Состав выплат

Сумма, выплачиваемая проигравшей стороной по решению суда, может включать в себя:

возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства (п. 1 ст. 393 ГК РФ);

неустойку (штрафы, пени) (п. 1 ст. 330 ГК РФ);

компенсацию судебных расходов, понесенных стороной, выигравшей спор (п. 1 ст. 98 ГПК РФ);

проценты за пользование чужими денежными средствами (п. 1 ст. 395 ГК РФ);

возмещение морального вреда (ст. 151 ГК РФ).

Рассмотрим эти выплаты подробнее.

Какими налогами облагается материальная помощь в 2020 году?

Материальная помощь в размере до 4000 рублей включительно не облагается НДФЛ и страховыми взносами

Какие налоги должен заплатить бухгалтер в бюджет, если сотрудник попросил выплатить ему материальную помощь?

Напомним, что основания, размеры и порядок выплаты материальной помощи определяются организацией в коллективном договоре, локальном нормативном акте, трудовых договорах.

Для того, чтобы получить материальную помощь, работник должен написать заявление на имя руководителя компании, а работодатель издает приказ и уже бухгалтер осуществляет начисление и выплату материальной помощи.

Выплата поддержки обычно связана с наступлением определенных обстоятельств у работника, например, таких:

1. В связи с рождением ребенка,

2. Например, ваша сотрудница вступает в брак,

3. Смертью близких родственников и т.п.

Давайте рассмотрим – до каких сумм можно получить материальную помощь и не платить при этом налоги.

На основании подп. 28 ст. 217 НК РФ материальная помощь не входит в налоговую базу для НДФЛ, если ее общая сумма не превышает 4 000 руб. для одного сотрудника в одном налоговом периоде.

То есть, ваш работник, например, в марте 2020 году получил материальную помощь в размере 3000 рублей, с которой не надо платить налоги. А потом в июле 2020 года он снова пишет заявление и просит выплатить ему 5000 рублей. Получается, что НДФЛ следует удержать только с суммы, превышающей 4000 рублей. В нашем случае 3000 рубле он ранее получил и теперь ему НДФЛ начислят с 4000 рублей.

Стоит отметить, что сумма материальной помощи до 4000 рублей, которая не облагается НДФЛ, не облагается и страховыми взносами.

Материальная помощь и страховые взносы

На основании подп. 11 п. 1 ст. 422 НК РФ существует ограничение по сумме материальной помощи, которая не облагается страховыми взносами. Оно аналогично ограничению по НДФЛ – до 4 000 руб. включительно на одного работника на календарный год.

В случае со страховыми взносами указанное ограничение распространяется только на конкретного работодателя. Даже если ранее работник уже получил материальную поддержку от другого работодателя, на освобождение новой суммы от взносов у текущего работодателя подобный факт не влияет.

В некоторых случаях страховые взносы с материальной помощи в 2020 году не начисляются, независимо от превышения суммы выплаченной денежной поддержки величины в 4 000 руб. Согласно подп. 3 п. 1 ст. 422 НК РФ не попадают в облагаемые страховыми взносами суммы материальной помощи выплаченной:

в связи со стихийными бедствиями и иными обстоятельствами, включая террористические акты (без ограничения суммы);

в связи со смертью члена семьи работника (без ограничения суммы);

в связи с появлением в семье ребенка (в сумме до 50 000 руб. на каждого ребенка при выдаче в течение первого года после рождения, усыновления и т. п.).

Решение дела судом

Удержание и уплата НДФЛ с налогооблагаемого дохода и за счет такого дохода являются обязанностью работодателя. Именно поэтому суды в резолютивной части, определяя сумму среднего заработка за время вынужденного прогула, указывают, что она исчислена без удержания этого налога и иных обязательных платежей.

Однако в решении суда, которое выполнял работодатель, не было указано, что сумма среднего заработка за время вынужденного прогула определена без учета налогов и сборов.

Означает ли это, что работодатель должен был «накрутить» налоги сверху? Ведь это идет вразрез с НКУ!

Ссылаясь на п. 3 Порядка № 100**, ВС приходит к выводу:

суммы, которые суды указывают к взысканию с работодателя в пользу работника как средний «прогульный» заработок, исчисляются без удержания налогов и сборов

Налоги и сборы из суммы среднего заработка за время вынужденного прогула, присужденного по решению суда, подлежат начислению работодателем при исполнении судебного решения и, соответственно, удержанию из суммы среднего заработка за время вынужденного прогула при выплате работнику. Вследствие этого выплаченная работнику на основании судебного решения сумма среднего заработка за время вынужденного прогула уменьшается на сумму налогов и сборов.

Кроме того, удержание налогов и обязательных платежей из среднего заработка не ухудшает положение работника, который восстановлен на работе. Ведь за этот период, в случае пребывания на должности, работник получал бы заработную плату, с которой также удерживались бы налоги и сборы.

Читать  Заявление пособие на погребение образец фсс

Что же касается морального вреда, то законность удержания НДФЛ и военного сбора с этих сумм суд обосновал ссылками на п.п. 14.1.54 НКУ (понятие дохода с источником его происхождения из Украины), п.п. «а» п.п. 164.2.14 НКУ (включение в доход неустоек, возмещения материального или неимущественного морального вреда), п.п. 168.1.1 НКУ (порядок начисления НДФЛ налоговым агентом).

Служители Фемиды в отношении возмещения морального вреда приходят к выводу: работодатель при исполнении судебного решения действовал в соответствии с требованиями налогового законодательства и как налоговый агент обоснованно удержал из указанной судом суммы НДФЛ и военный сбор.

Пенсионные накопления россиян обложат налогом

Минфин разрабатывает два варианта получения пенсии в рамках гарантированного пенсионного продукта (ГПП). Пожилые россияне, выходящие на заслуженный отдых, могут получать выплаты равными долями несколько лет подряд или же снять накопления за один раз. Однако при этом должны будут выплатить НДФЛ. По мнению чиновников, налог выступит ограничением – чтобы граждане не смогли «снять и все сразу потратить».

В Министерстве финансов обсуждают несколько вариантов налога для накоплений в системе гарантированного пенсионного продукта (ГПП). Как сообщает газета «Известия» со ссылкой на пресс-службу Минфина, обсуждение двух основных способов налогообложения ведется с Центробанком.

Первый вариант предполагает, что пенсионеры смогут получать выплаты равными долями на протяжении нескольких лет. Второй вариант – что накопленные средства можно будет снять единовременно, но при этом заплатить НДФЛ.

Чиновники рассчитывают, что эта мера выступит своеобразным ограничителем. Благодаря ей пожилые россияне будут получать прибавку к основной пенсии на протяжении длительного периода времени, а не «тратить всю сумму сразу».

По мнению экспертов, начисление подоходного налога на накопления ударит по репутации новой пенсионной системы. Россиянам будет выгоднее вкладываться не в ГПП, а в инвестиционные продукты.

ГПП может начать действовать в России с 1 января 2022 года. По словам первого зампреда Банка России Сергея Швецова, к середине февраля 2020 года общественное обсуждение законопроекта будет завершено, и тогда опубликуют редакцию документа с учетом поправок.

В 2020 году законопроект должен будет поступить в Государственную Думу на рассмотрение. Изначально проект ГПП был представлен осенью 2019 года – по нему граждане смогут самостоятельно формировать свои пенсии через частные фонды при господдержке.

Взносы из зарплаты будут добровольными. Кроме того, граждане смогут получить налоговый вычет на ежемесячный взнос в размере 13%, если взнос не будет превышать 6% от дохода.

В обсуждении ГПП принимают участие общественные организации, работодатели, отраслевые ассоциации и негосударственные пенсионные фонды. Тем не менее, в экспертной среде сомневаются, что новая система накоплений будет пользоваться популярностью.

Накануне Госдума одобрила в первом чтении другое важное изменение для пенсионеров. Это внесенные президентом РФ Владимиром Путиным поправки в Конституцию. В его основу легли предложения, которые президент озвучил в послании Федеральному собранию.

Одно из них — регулярная индексация, формирование системы пенсионного обеспечения граждан России «на основе принципов всеобщности, справедливости и солидарности поколений».

Сопредседатель профильной рабочей группы по Конституции России Талия Хабриева пояснила, что поправка об индексации пенсий распространяется и на работающих пенсионеров.

По словам Хабриевой, само правило сформулировано без изъятий, и возможна только конкретизация порядка в федеральном законе.

О том, что из нынешних поправок в Конституцию проистекает и индексация пенсий работающим пенсионерам, заявил и депутат Госдумы Олег Шеин. По его словам, увеличение выплат для работающих пенсионеров будет производиться автоматически. Для этого не нужно даже писать заявление. По словам депутата, норма может быть принята уже в конце марта.

Индексация пенсий всем работающим пенсионерам, в том числе с инвалидностью, не производится с 2016 года. И менять это решение в правительстве не собирались до последнего времени.

По словам Вячеслава Абрамова, директора офиса продаж «БКС Брокер», в прошлом году была проведена пенсионная реформа, которой многие остались недовольны. Она закрепила, что в ходу нее поэтапно будет повышен возраст получения выплат от государства. К 2028 году порог достигнет 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин.

В результате количество людей, получающих пенсию, снизилось. Соответственно, ПФР сэкономил деньги.

Ранее экс-глава ПФР России Антон Дроздов (теперь заместитель министра финансов — «Газета.Ru») заявил, что после внесения изменений в систему в 2019 году на пенсию вышло на 355 тысяч человек меньше.

По его словам, за предыдущий год было назначено более миллиона пенсий. Уточняется, что из них 830 тысяч — по старости.

При этом в долгосрочной перспективе, как отмечал Дроздов, количество выходящих досрочно на пенсию людей будет увеличиваться. Это произойдет из-за грядущих изменений. Так, с 2021 года в 56 лет на пенсию будут выходить матери четырех и более детей, а спустя два года 57-летние матери троих детей.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *